Szanowni Państwo,
W związku z wejściem w życie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2011 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa (Dz. U. Nr 298, poz. 1768), uprzejmie informujemy, że z dniem 1 stycznia 2012 r., zgodnie
z § 1 ust. pkt 2 rozporządzenia zmianie uległy zasady zwrotu odsetek od:
1) przekazanych w formie zaliczki środków zgromadzonych przez beneficjenta na wyodrębnionym rachunku do obsługi projektu finansowanego z udziałem środków europejskich,
2) zwrotów środków wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem, wykorzystanych z naruszeniem procedur właściwych dla realizacji wydatków w ramach danego programu lub projektu, pobranych niezależnie lub w nadmiernej wysokości,
3) środków pozostałych do rozliczenia przekazanych w formie zaliczki.
I. Beneficjenci będący państwowymi jednostkami budżetowymi środki z tytułu kar umownych, opłat rezygnacyjnych, wadiów oraz pozostałych dochodów lub przychodów powstałych w związku z realizacja projektu finansowanego z udziałem środków UE, w części odpowiadającej finansowaniu z budżetu środków europejskich, jak i z budżetu państwa, przekazują bezpośrednio na centralny rachunek bieżący budżetu państwa dla dochodów budżetowych. Jeżeli, zgodnie z zasadami wdrażania danego programu operacyjnego, środki powyższe pomniejszają kwotę wydatków kwalifikowalnych, wówczas w części odpowiadającej finansowaniu z budżetu środków europejskich, przekazywane są przez pjb, bezpośrednio na rachunek bankowy do obsługi płatności.
II. Beneficjenci nie będący państwowymi jednostkami budżetowymi: począwszy od 1 stycznia br., odsetki w części odpowiadającej finansowaniu z budżetu środków europejskich, jak i z budżetu państwa, muszą być przekazywane przez beneficjenta na rachunek Instytucji Wdrażającej. Odsetki, po wyjaśnieniu i rozliczeniu, IW przekazuje na rachunek bieżących dochodów dysponenta części budżetowej.
Jednocześnie, podobne zasady dotyczące zwrotu stosowane są do przekazywanych przez beneficjenta środków z tytułu kar umownych, opłat rezygnacyjnych, wadiów oraz pozostałych dochodów z udziałem środków europejskich, w części odpowiadającej finansowaniu z budżetu środków europejskich, jak i z budżetu państwa – po wyjaśnieniu i rozliczeniu Instytucja Wdrażająca przekazuje środki na rachunek dysponenta części budżetowej.
Powyższych zwrotów należy dokonywać na rachunek Instytucji Wdrażającej, nr: 54 1540 1157 2115 6680 8415 0010. W tytule transakcji należy wpisać następujące informacje:
należy podać której płatności dotyczy przedmiotowy zwrot (nr zlecenia płatności, co umożliwia pełną identyfikację, kwotę oraz klasyfikację budżetową i program, w tym wypadku POIiŚ),
podanie, czy zwrot dot. odsetek (jeżeli odsetek, to jaki jest ich rodzaj: karne, bankowe itp.) ewentualnie podanie, że jest to np. zwrot przychodu z projektu, kary umownej lub inne),
podanie roku, w którym środki przekazane zostały przez BGK w ramach zlecenia płatności złożonego przez IW po zatwierdzeniu wniosku o płatność.
Jednocześnie informuję, że nadal istnieje możliwość pomniejszenia kolejnej płatności przez IW o odsetki bankowe narosłe na rachunku zaliczkowym od środków przekazanej transzy zaliczki (tj. bez konieczności zwrotu tych odsetek wprost na konto IW).
Ponadto przypominamy, iż analogicznie jak to miało miejsce dotychczas, zwrotu nierozliczonych środków przekazanych w formie zaliczki należy dokonywać na rachunek Ministerstwa Finansów w BGK, nr: 77-1130-0007-0020-0660-2620-0003. W tytule transakcji należy wpisać następujące informacje:
należy podać której płatności dotyczy przedmiotowy zwrot (nr zlecenia płatności, co umożliwia pełną identyfikację, kwotę oraz klasyfikację budżetową i program, w tym wypadku POIiŚ),
podanie, że zwrot dot. należności głównej (tj. nie dotyczy odsetek),
podanie roku, w którym środki zostały przekazane przez BGK w ramach zlecenia płatności złożonego przez IW po zatwierdzeniu wniosku o płatność;
